A股上市公司股权激励及员工持股的实施情况

根据yabo手机app资本《2017年A股上市公司股权激励及员工持股计划研究报告》可以发现:

限制性股票成为上市公司实施股权激励最多的激励工具;而员工持股计划正成为市值管理重要工具,国有控股上市公司日益青睐实施员工持股计划。

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《2017年A股上市公司股权激励及员工持股计划研究报告》

服务内容

股权激励方案设计 股份支付/财税处理 时间规划及配套文件拟定 方案宣讲与激励对象沟通

激励模式:股票期权/限制性股票/员工持股计划/激励基金…

激励对象:标准、范围、人数

数量分配:总量、个量、方法

授予价格:时间、收益、激励性

考核条件:个人、团队、公司

市值管理:对接融资、并购

退出机制:各种情形的退出管理

输出成果文件:《股权激励方案》及方案配套文件

期权定价:“B-S模型”计算

摊销方法的创新算法:限制性股票激励计划采用的“创新算法”, 相比“传统算法”,其摊销方法能节省大量的激励成本

财税处理:发生股息红利时配股数量及授予计算/行权价格调整计算;指导进行会计核算处理(调整变动、回购注销等)

输出成果文件:《股份支付计算报告》、《财税处理报告》

量身定制时间规划表:实施时间表,确定草案审议董事会、股东大会、授予董事会时间,及各项披露文件的公告时间及工作规划安排,并根据实际运行过程对时间规划表进行调整

股权激励计划(草案)修改:按证监会、交易所等部门的要求修订草案;对草案特殊性的条款把关

配套实施文件的拟定:拟定公告信息披露文件、拟定提交给交易所及中证登公司的文件、拟定与激励对象签署的相关文件等

方案宣讲说明会

  • ①股权激励知识培训
  • ②股权激励方案介绍
  • ③告知是什么、为什么、有什么
  • ④价值塑造/强化理念/积极引导

激励对象一对一沟通:

  • ①股权激励方案进行答疑
  • ②了解参与意愿并积极引导
  • ③告知数量/强调权利/义务/责任

现场服务

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问题1:上市公司公告了分红议案,但未上股东大会,激励新增股份是否能参与分红?

问题2:限制性股票解锁时,股票市价低于了股票授予价格,已经失去了激励作用时,应该如何补救?

问题3:独立董事公开征集委托投票权时间最少是多长时间?

问题4:若因关联董事回避表决导致未有过半数董事投票,审批程序应该如何修改?

问题5:发生送股转股派息,应如何调整计算股票数量?

问题6:发生送股转股派息,应如何调整计算股票价格?

问题7:上市公司什么时间推出股权激励/员工持股计划最合适?

问题8:限制性股票、股票期权及员工持股计划的个税基础及税率如何确定计算?

问题9:《内幕信息知情人登记表》的人员包括哪些范围?

问题10:为什么采用限制性股票和员工持股计划模式的企业数量越来越多,逻辑是什么?

问题11:授予日和行权日具体如何确定?

问题12:B-S期权各种参数是如何影响股份支付成本?

问题13:国有控股上市公司实施员工持股计划需要提前做好哪些筹备工作?

问题14:激励议案对外的披露文件要规避哪些雷区?

问题15:如何有效解决激励员工的出资资金问题?有哪些途径方法、成本是多少?

问题16:如何建立起有效的评价体系,对激励对象进行考核,实现激励效果?

问题17:激励计划/员工持股计划如何配合企业的市值管理工作开展?

问题18:股权激励与公司的资本运营计划(如配套融资、并购重组等)如何衔接?

问题19:授予日/授权日确定后登记完成前,如激励对象和数量再次变化,如何操作?

问题20:如何将激励计划做得更公平更合理?

……………

1、董事会监事会审议及公告文件:《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》 、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于公司<2018 年限制性股票激励计划授予激励对象名单>的议案》、《独立董事关于第【 】届董事会第【 】次会议有关议案的独立意见》、《独立董事公开征集委托投票权报告书 》、《监事会关于公司2018年限制性股票激励计划相关事项的核查意见》、《律师事务所关于公司2018年限制性股票激励计划的法律意见书》、《上市公司股权激励计划自查表》、《关于召开 2018 年第【 】次临时股东大会的通知 》

2、监事会对公示情况及核查情况发表意见:《监事会关于2018年限制性股票激励计划授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》

3、公告内幕信息知情人自查报告:《关于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人及授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》

4、股东大会审议及公告文件:《关于< 公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于< 公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法 >的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关事宜的议案》

5、修订草案/授予董事会监事会文件:《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》

6、员工签署文件:《限制性股票激励协议》、《个人业绩承诺书》、《股权激励借款协议》、《缴款通知》、《限制性股票购买申请书》

7、向深交所提交申请书:+《上市公司股权激励计划授予登记申请表(限制性股票)》,《上市公司董事会关于股权激励计划的实施申请》、《上市公司董事会关于实施股权激励计划的决议》、《监事会对激励对象名单的核实意见》、《独立董事意见》、《限制性股票授予法律意见书》、《验资报告》

8、中证登结算公司授予登记材料:《上市公司实施股权激励计划申请书》、《股权激励信息一览表》、《股权激励限制性股票登记明细表》、《深交所上市公司股权激励计划限制性股票授予登记通知书》、《经公告的上市公司股权激励计划和董事会决议》、《风险告知书》等

9、完成公告文件:《关于限制性股票授予登记完成的公告》

10、解锁文件:《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第【】个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《监事会对2018年限制性股票激励计划首次授予部分第【】个解除限售期解除限售激励对象名单的审核意见》、《律师事务所关于激励计划首次授予股份第一个解除限售期解除限售的法律意见书》、《独立董事对相关事项的独立意见》、《中小板上市公司股权激励获得股份解除限售申请表》、《董事会关于股权激励获得股份解除限售的决议》、《股权激励计划解除限售明细表》、《深交所解除限售通知书》等

11、回购注销文件:《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于变更注册资本及修改< 公司章程 >的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》、《独立董事关于相关事项的独立意见》、《律师事务所关于激励计划回购注销部分限制性股票的法律意见书》、《公司章程修改对照表》、《公司章程》、《中小板上市公司股权激励授予股票期权、限制性股票注销申请表》、《上市公司披露的对已授予限制性股票或股票期权进行注销的公告》、《监事关于符合注销条件的意见》、《独立董事关于符合注销条件的意见》等

服务的典型上市公司客户

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